Eigenheimrente

Die Eigenheimrente basiert auf den Grundprinzipien der Riester-Förderung. För­der­be­rech­tig­te erhalten staatliche Zulagen und gegebenenfalls Steuervorteile. Diese fließen nicht in eine Rentenzahlung, sondern werden direkt in die Immobilie investiert. Alle geförderten Beträge werden in einem sogenannten Wohnförderkonto erfasst. Dieses bildet die Grundlage für die spätere Besteuerung im Rentenalter.

Förderfähig im Rahmen der Eigenheimrente sind:

• der Kauf eines selbst genutzten Hauses oder einer Ei­gen­tums­woh­nung,
• der Neubau einer selbst genutzten Immobilie,
• die Tilgung eines bestehenden Im­mo­bi­li­en­dar­le­hens,
• der Erwerb von Ge­nos­sen­schafts­an­tei­len für selbst genutzten Wohnraum,
• barrierefreie Umbaumaßnahmen, wenn sie die Nutzung der Wohnimmobilie im Alter ermöglichen.

Nicht gefördert wird die Vermietung. Die Immobilie muss selbst bewohnt werden.

Um Wohn-Riester nutzen zu können, müssen folgende Bedingungen erfüllt sein:

• Riester-För­der­be­rech­ti­gung,
• ein entsprechender Riester-Vertrag,
• Selbstnutzung der Immobilie als Hauptwohnsitz,
• ordnungsgemäße Meldung der Entnahme an die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen.

Zieht der Eigentümer aus oder vermietet die Immobilie, kann die Förderung rückwirkend entfallen. Eine Ausnahme besteht, wenn innerhalb bestimmter Fristen eine Ersatzimmobilie erworben wird.

Alle geförderten Beträge werden im Wohnförderkonto erfasst. Die Besteuerung erfolgt nachgelagert. Dabei bestehen zwei Optionen: Entweder jährlich in kleinen Beträgen über den Rentenzeitraum oder als Ein­mal­be­steue­rung mit attraktivem Rabatt. Die Ein­mal­be­steue­rung ist oft günstiger, wenn genügend Kapital vorhanden ist.

Die Eigenheimrente bietet sowohl finanzielle Vorteile als auch langfristige Verpflichtungen, die vor der Entscheidung sorgfältig gegeneinander abgewogen werden sollten, wie die folgende Übersicht zeigt:

Vorteile Wohn-Riester	Nachteile Wohn-Riester
Staatliche Zulagen und mögliche Steuervorteile	Mögliche Rück­zah­lungs­pflich­ten bei Auszug
Schnellere Entschuldung durch Til­gungs­för­de­rung	Versteuerung aller geförderten Beträge im Alter
Riester-Förderung für selbst genutztes Wohneigentum	Komplexe Regelungen bei Im­mo­bi­li­en­wech­sel
Mietfreies Wohnen im Alter	Bindung an eine selbst genutzte Immobilie
Flexibler Einsatz von Fördermitteln (Kauf, Bau, Entschuldung)

Ja, grundsätzlich können Sie einen Wohn-Riester-Vertrag kündigen. Allerdings weist eine Kündigung oft finanzielle Nachteile auf, weil Sie alle erhaltenen Zulagen zurückzahlen müssen und Steuervorteile rückwirkend aberkannt werden.

Statt einer Kündigung empfiehlt sich häufig eine Bei­trags­frei­stel­lung, bei der der Vertrag bestehen bleibt, aber keine weiteren Einzahlungen erfolgen.

Soll die Immobilie dennoch mit den Riester-Geldern finanziert werden, muss eine för­der­schäd­li­che Entnahme vermieden werden. Denn sonst wird das Wohnförderkonto sofort steuerpflichtig.

Eine Kündigung ist daher nur sinnvoll, wenn:

• die Immobilie dauerhaft vermietet oder verkauft wird,
• die Förderung vollständig beendet werden soll,
• oder eine neue Fi­nan­zie­rungs­struk­tur ohne Riester geplant ist.